Онлайн кассы алкоголь | 54 ФЗ | 171 ФЗ | ЕНВД | Онлайн касса для пива | онлайн кассы 2017 | ЭЦП онлайн кассы | ЕНВД алкоголь онлайн кассы | Штрафы | Сроки онлайн кассы | Исключения | Продажи | ОФД | ФН | Регистрация | Разъяснения

З июля 2016 был принят 290 ФЗ, который изменил 54 ФЗ о применении контрольно кассовой техники. Главным и самым волнующим изменением ККТ стало, это применении кассы нового образца в народе её назвали Онлайн Касса. Для работы онлайн кассы теперь требуется работать с ФН (Фискальные накопители), ОФД (Операторы фискальных данных), что это такое я расскажу дальше.

Что такое Онлайн касса

Онлайн касса - кассовая машина, которая имеет фискальный регистратор, который может печатать на своих чеках QR код и ссылку на проверку чека, так же эта касса работает с ОФД, имеет ФН.
Если у Вас старая касса не стоит сразу же огорчаться возможно получится её доработать, купив пакет доработки и обновив кассовое программное обеспечение.
ФНС разместила на своем сайте Государственный реестр контрольно-кассовой техник (посмотреть), где можно увидеть входит ли Ваша касса в список рабочих онлайн касс, если не входит, то её применять по новому законодательству будет нельзя, так же есть сервис проверки заводского номера ККТ (проверить ККТ).

Что такое ФН (фискальный накопитель)

ФН (фискальный накопитель) - специальное защищенное хранилище данных (пришло взамен ЭКЛЗ), в котором хранится информация о кассовых операциях (фискальных данных), фискальный накопитель шифрует фискальные данные и передает их оператору фискальных данных.
В стране ведется строгий учет ФН накопителей, есть реестр фискальных накопителей (посмотреть), проверить свой фискальный накопитель Вы можете через сервис ФНС по проверке фискальных накопителей (проверить).
Фискальный накопитель нужно периодически менять, срок замены ФН зависит от Вашей системы налогообложения:

• Для ОСНО срок ФН - 13 месяцев
• Для УСНО, ЕНВД, ПСН срок ФН - 36 месяцев

После замены Фискального накопителя ФН хранить его нужно еще 5 лет.
Примерная цена ФН около 5000-7000 р.

Что такое ОФД (оператор фискальных данных)

ОФД (Оператор Фискальных Данных) - специальная организация, получившая статус ОФД, которая занимается обработкой, хранением и отправкой фискальных данных в налоговую ФНС. Фискальные данные по всем кассовым операциям на Вашей кассе ОФД должна хранить на своих серверах 5 лет. Так же ОФД взаимодействует с покупателями, позволяя проверять на кассовые чеки через сервис ОФД. ОФД еще называют фискальным оператором.
ОФД является посредником между Вашей организацией и налоговой инспекцией при передаче фискальных данных, сделано это было для разгрузки работы ФНС.
ОФД стать очень сложно, в стране очень мало компаний.

Онлайн кассы изменения

Рассмотрим более подробно, что конкретно должно измениться в работе с кассами ККТ.

- До вступления в силу требований 54 ФЗ кассовый аппарат имел ЭКЛЗ, теперь требуется заменить ЭКЛЗ на Фискальный накопитель ФН.
- Договор с ЦТО становится необязательным. Теперь государство обязывает работать с ОФД. Обязательно заключать договор с ОФД. Для работы Онлайн кассы обязательно наличие Интернета.
- Упрощается процедура регистрации кассы в ФНС будет и быстрее и проще. Теперь зарегистрировать кассу можно будет через сайт ФНС с использованием электронной подписи ЭЦП.
- С применением онлайн касс не нужно будет вести кассовый журнал и пломбировать кассу.
- Помимо бумажного чека при запросе покупателя теперь продавец должен будет выдать покупателю электронный чек и передать его, либо на e-mail письмом, либо по смс.
*Не передача чека бумажного и электронного чека будет наказываться большими штрафами.

Как происходит продажа через Онлайн кассу

1. При покупке покупатель оплачивает покупку, данные по чеку попадают в ККТ.
2. ККТ передает данные в фискальный накопитель ФН.
3. ФН зашифровывает своим специальным фискальным признаком фискальные данные по чеку и отправляет по специальному транспортному маршруту зашифрованные фискальные данные ОФД.
4. ОФД принимает зашифрованные фискальные данные от ФН и расшифровывает их, проверяет и записывает себе в базу фискальных данных.
5. После ОФД отправляет информацию о том, что чек зарегистрирован на ККТ и она попадает в ФН.
5.1 Так же ОФД отправляет информацию по чеку в ФНС.
*ФНС для проверки может запросить данные у ОФД по Вашим фискальным данным и ОФД обязан предоставить ответно ей всю информацию.
6. После всей этой процедуры касса печатает чек, где должен быть QR код, номер ККТ, номер фискального признака ссылка на сайт налоговой и ОФД, где можно проверить чек на корректность. Если предварительно перед проведением операции покупатель попросит предоставить чек в электронном виде, продавец должен дать ему такой чек, предварительно спросив телефон или адрес электронной почты. Сейчас, на сколько я знаю, ОФД реализовали возможность передачи чека в электронном виде с помощью их сервиса, за услуги связи будет браться доп. плата.
7. Получив чек, покупатель может проверить чек по ссылке на сервис ОФД и так же через Сервис проверки и хранения чеков , либо через мобильное приложение ФНС "Проверка кассового чека". Если при проверке чек оказался некорректным, покупатель может отправить жалобу на Вас в ФНС.

*В случае, если Интернета нет, чек который не передался в ОФД, будет храниться в ФН, в печатном чеке отобразится информация, что чек не был передан ОФД, касса поставит чек в очередь на повторную передачу чека в ОФД.
ВНИМАНИЕ! Если в течение 30 дней фискальные данные по чеку не будут переданы в ОФД, фискальный накопитель заблокируется и придется тогда покупать новый ФН.

Онлайн кассы сроки. Онлайн кассы алкоголь

c 1 февраля 2017

Должны подключиться все, кто только открывается, у кого закончилась ЭКЛЗ. С 1.02.2017 подключение касс с ЭКЛЗ запрещено.

до 31 марта 2017

В соответствии с 261 ФЗ от 03.07.16, который изменил статью 16. п. 10 171 ФЗ, все организации, продающие алкоголь и пиво должны до 31 марта 2017 подключить на своих торговых точках онлайн кассы, даже если Вы находитесь на ЕНВД и ПСН в соответствии с Постановлением пленума Высшего арбитражного суда №47 от 11.07.14 г. в п.13 прописано, что ИП и ООО продающие алкоголь и пиво должны иметь контрольно-кассовую технику с 31.03.2017, для организаций, занимающихся продажей алкоголя и пива первый в приоритете считается 171 ФЗ, а потом уже 54 ФЗ.
Так же в 171 ФЗ конкретно не прописано, что касса должна быть нового образца (онлайн касса), там просто написано применять ККТ, т.е. тех у кого уже есть ККТ, пока можно не делать ничего, а у кого нет касс надо подключать кассы нового образца (онлайн кассы).
(!) Обратите внимание, не все онлайн кассы подходят под алкогольную деятельность, на днях дам список моделей онлайн касс, которые совместимы с ЕГАИС.

до 1 июля 2017

Должны перейти на онлайн кассы все организации, кроме тех, для кого есть исключения из 54ФЗ и тех, кто ранее был не обязан работать с ККТ (ЕНВД, ПСН, которые без алкоголя)

до 1 июля 2018

Обязательно подключение онлайн касс тех, кто ранее был не обязан работать с ККТ (ЕНВД, ПСН, которые без алкоголя), кроме организаций, освобожденных онлайн касс.

Кто освобожден от онлайн касс :

В соответствии с 54 ФЗ от применения онлайн касс освобождены:

• Кредитные организации (продажа ценных бумаг)
• Газетные ларьки
• Рынки, ярмарки, разносная торговля (с рук тележек, лотков, машин)
• Продажа еды учащимся, безалкогольные напитки на разлив, продажа мороженного, чай в поезде
• Продажа овощей на развес, молоко, квас с бочек
• Продажа почтовых марок
• Выдача билетов в транспорте (кондукторы, водители)
• Церковные организации
• Фельдшерские и аптечные пункты (аптеки не входят в список)
• Труднодоступные сельские местности без Интернета (список таких уточнять у местной ФНС)

Вычет за онлайн кассу

Налоговый вычет за онлайн кассу полагается только организациям на ЕНВД и ПСН, которые будут обязаны подключиться до 1.07.2018. Вычет организациям на ЕНВД и ПСН продающим алкоголь и пиво не будет даваться. Размер вычета составляет 18 000 р. Вычет будет даваться в 2019 году после отчетного периода. Информация по вычетам постоянно меняется, пока нет конкретного нормативного акта, который регулировал бы этот вопрос.

Как подключить онлайн кассу

Чтобы подключить онлайн кассу есть 2 варианта, 1 вариант, если у Вас старая касса необходимо явиться в налоговую с заявлением и снять с учета Вашу старую кассу в ФНС (5 дней примерно), потом нужно будет доработать свою старую кассу купить комплект доработки, обратиться в ЦТО для перепрошивки кассы и перепрошивки программного обеспечения кассы. Купить и заменить ЭКЛЗ на ФН и подключить Интернет, далее вся процедура такая же как и со 2м вариантом, если бы Вы купили новую кассу.
Необходимо будет приобрести электронную подпись для регистрации онлайн кассы, подойдет любая электронная подпись, как например, для ФСРАР или ФНС и других контролирующих органов.
(! ВНИМАНИЕ) Подпись для ЕГАИС не подойдет, т.к. технически она работает на другом СКЗИ.
После получения электронной подписи необходимо будет заключить договор с ОФД (хорошего ОФД порекомендую на днях).
И зарегистрировать свою онлайн кассу на сайте налоговой (инструкцию дам в ближайшие дни).
(!) Будьте максимально внимательны при регистрации, а лучше отдайте эту работу профессионалу, одна ошибка в символе и фискальный накопитель придется менять и покупать заново!

Штрафы онлайн кассы

Если Вы организация, продающая алкоголь и пиво, то помимо штрафов по 54 ФЗ придется бояться штрафов по 171 ФЗ.

Штрафы за онлайн кассы по 171 ФЗ

Так как до 1 июля 2017 и для организации на ЕНВД и ПСН пока есть острочка до 1 июля 2018 года и для них пока не действует 54 ФЗ, за нарушение правил торговли в соответствии с ст. 14.19 КоАП РФ будут штрафоваться:

• Должностные лица - 10 000 - 15 000 р
• Юр лица - 150 000 - 200 000 р

Штрафы за онлайн кассы 54 ФЗ

54 ФЗ будет штрафовать организации в соответствии со ст. 14.5 КоАП РФ
Если организация не применяет Онлайн кассу то будет штраф:

• Должностные лица - 25%-50% от суммы выручки, но не меньше 10 000 р, если повторно нарушить, то дисквалификация на 1-2 года
• Юр лица - 75-100% от суммы выручки, но не менее 10 000р, если повторно нарушить, то приостановка деятельности на 90 дней

Если Ваша касса не будет соответствовать требованиям 54 ФЗ (например не печатает она QR код с ссылкой, или нет внутри фискального накопителя, или с ОФД не работает, то будет штраф:

• Должностные лица - 1 500 - 3 000 р
• Юр лица - 5 000 - 10 000 р

Если Ваш продавец не передал чек покупателю в электронном или бумажном виде, а покупатель на него нажаловался в ФНС:

• Должностные лица - 2 000 р
• Юр лица - 10 000 р